——2023年8月24日在市十二届人大常委会第十三次会议上
市财政局局长 张树清
各位副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，我向本次会议报告2023年上半年预算执行情况，请审议。
一、上半年预算执行情况
今年以来，全市各级财政部门全面学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展重要讲话及关于财政工作的指示批示精神，贯彻落实省、市关于全面振兴新突破三年行动决策部署，按照年初市人代会通过的预算决议有关要求，加大组织收入力度，兜牢兜实“三保”底线，深化财政管理体制改革，为全市经济高质量发展提供了有力支撑。
（一）一般公共预算执行情况
1.全市执行情况
（1）全市一般公共预算收入年初预算安排838730万元，上半年完成478977万元，为预算的57.1%，超过序时进度7.1个百分点，增加22275万元，增长4.9%（比上年同期，下同）。其中：税收收入完成307135万元，为预算的47.7%，增加20734万元，增长7.2%；非税收入完成171842万元，为预算的87.9%，增加1541万元，增长0.9%，占一般公共预算收入的35.9%。
（2）全市一般公共预算支出年初预算安排2289859万元，加上上年结转及上级专项871856万元，调整后预算数为3161715万元。上半年，全市支出完成1439297万元，为预算的45.5%（指调整预算，下同），支出规模与去年同期持平。
（3）上半年，省对我市转移支付2055523万元（不含返还性收入），增加31045万元，增长1.5%，其中：一般性转移支付1965877万元，增加42476万元，增长2.2%；专项转移支付89646万元，减少11431万元，下降11.3%。
2.市本级执行情况
（1）市本级一般公共预算收入年初预算安排152000万元，上半年完成112221万元，为预算的73.8%，增加60万元，增长0.1%。其中：税收收入完成27301万元，为预算的36%，减少10562万元，下降28.1%；非税收入完成85190万元，为预算的110.7%，增加10622万元，增长14.2%，占一般公共预算收入的75.9%。
（2）市本级一般公共预算支出年初预算安排440583万元，加上上年结转和上级专项208732万元，调整后预算数为649315万元。上半年完成301705万元，为预算的46.5%，增加13284万元，增长4.6%，主要是机场南路建设、开发区基础设施建设等项目支出增加影响。
（3）上半年，市对下转移支付补助共计1602797万元，增加1188万元，增长0.1%，其中：一般性转移支付1535861万元，增加12895万元，增长0.4%；专项转移支付66936万元，减少19913万元，下降22.9%。
3.经济技术开发区执行情况
经济技术开发区一般公共预算收入年初预算安排13000万元，上半年完成6637万元，为预算的51.1%，增加1694万元，增长34.3%；支出年初预算安排12500万元，上半年完成4999万元，为预算的40%，增加3867万元，增长342%，主要是今年迎宾路等道路建设支出增加影响。
（二）政府性基金预算执行情况
1.全市执行情况
（1）全市政府性基金收入年初预算安排369286万元，上半年完成67397万元，为预算的18.3%，减少171031万元，下降71.7%，主要是土地出让收入减少影响。
（2）支出年初预算安排294766万元，加上上年结转及上级专项460356万元，调整后预算数为755122万元。上半年完成522908万元，为预算的69.2%，增加288807万元，增长123.4%，主要是专项债券支出增加影响。
2.市本级执行情况
（1）市本级政府性基金预算收入年初预算安排104808万元，上半年完成4283万元，为预算的4.1%，减少81137万元，下降95%，主要是受经济形势影响，企业拿地意愿不强，导致土地出让收入减少。
（2）市本级政府性基金预算支出年初安排38521万元，加上上年结转及上级专项427382万元，调整后预算为465903万元。上半年完成425877万元，为预算的91.4%，增加389933万元，主要是专项债券支出增加影响。
3.经济技术开发区执行情况
经济技术开发区政府性基金预算收入年初预算安排20000万元，上半年完成9385万元，为预算的46.9%，全额增加；支出年初预算安排20000万元，上半年完成8211万元，为预算的41.1%，全额增加。
（三）国有资本经营预算执行情况
1.全市执行情况
全市国有资本经营预算收入年初预算安排8685万元，上半年完成112948万元，增加111447万元，主要是鞍凌钢重组收益入库和北票市存量资产PPP项目转让收入增加影响；支出年初预算安排5898万元，上半年完成238万元，为预算的4%，减少1209万元，下降83.6%，主要是上年同期国有企业资本金注入垫高基数影响。
2.市本级执行情况
市本级国有资本经营预算收入年初预算安排1623万元，上半年完成107998万元，增加107997万元，主要是鞍凌钢重组收益入库影响；支出年初预算安排1392万元，上半年完成2万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
1.全市执行情况
全市社会保险基金预算收入年初预算安排845894万元，上半年完成377276万元，为预算的44.6%，增加86970万元，增长30%，主要是上年医保业务系统升级导致部分收入未及时确认影响。支出年初预算安排781903万元，上半年支出完成403687万元，为预算的51.6%，增加114361万元，增长39.5%，主要是上年医保业务系统升级导致部门结算暂缓影响。
2.市本级执行情况
市本级社会保险基金预算收入年初预算安排76474万元，上半年完成19312万元，为预算的25.3%，减少14681万元，下降43.2%，主要是上年财政补助收入为一次入库，今年按进度调入影响；支出年初预算安排77815万元，上半年支出完成31370万元，为预算的40.3%，减少513万元，下降1.6%。
（五）政府债务总体情况
上半年，全市政府债务余额3190221万元，比2022年末余额（2594649万元）增加595572万元，政府债务还本付息350438万元；市本级（含开发区）政府债务余额1561069万元，比2022年末余额（988466万元）增加572603万元,政府债务还本付息195115万元。
上半年，省政府已发行2023年我市新增债券项目11个，新增债券资金595800万元。其中：一般债券6个，债券资金21500万元；专项债券5个，债券资金574300万元（含支持中小银行化险工作专项债券560000万元）。
二、上半年主要工作开展情况
上半年，在市委正确领导下，在市人大及其常委会依法监督下，我们严格执行年初人代会批复的预算，将“三保”保障作为财政第一要务，努力兜牢“三保”底线，深挖增收潜力，加大向上争取力度，严格落实“过紧日子”要求，较好地完成了各项工作任务。
（一）财政收入实现“双过半”。上半年，全市一般公共预算收入增长4.9%，总量列全省第7位。一是大力挖潜税收收入。通过加强重点税源管理，做好稽查查补税收成果入库，有效克服了经济及减税降费政策等因素减收影响。上半年，全市一般公共预算税收收入完成30.7亿元，增长7.2%。二是积极组织非税收入。通过特许经营权转让，对政府闲置资产进行处置等，上半年，全市非税收入完成17.2亿元，增长0.9%，有效克服了上年同期一次性大额因素垫高基数影响。
（二）各项重点支出保障有力。坚持有保有压，统筹考虑各方需求，重点民生领域支出111.2亿元，占一般公共预算支出的77.3%。一是坚定不移保民生。上解省地方财政补助养老资金1.1亿元，补充行政事业单位养老保险金12.7亿元，确保了养老金按时足额发放。投入资金1.2亿元，全面落实优抚对象各项待遇等。二是坚决保障教育支出。筹集城乡义务教育补助资金4.8亿元，确保全市义务教育阶段学校的正常运转。拨付资金0.5亿元，逐步提高学前教育财政投入水平，扩大普惠性学前教育优质资源建设。三是助力农业产业高质量发展。争取中央和省级衔接资金5亿元，实施农业产业、乡村建设等各类项目326个。投入资金4.2亿元，计划建设改造高标准农田30.9万亩。拨付耕地地力保护补贴3.9亿元、种粮农民一次性补贴0.4亿元，全力保护农民种粮积极性。四是推动基础建设迈上新台阶。争取资金0.4亿元，专项用于县域园区基础设施建设。投入资金0.4亿元，支持开发区基础设施建设。拨付资金0.7亿元，用于机场南路及迎宾路建设。筹集资金0.2亿元，持续推动背街小巷改造提升。
（三）财政风险整体可控。坚持底线思维，突出“三保”保障的核心地位，防范和化解债务风险、金融风险等，上半年全市财政运行平稳。一是“三保”支出保障有力。严格按照省“三保”清单要求，将“三保”需求足额纳入预算，将工资专户升级为“三保”专户，明确“三保”支出在财政支出中的优先顺序。上半年，全市“三保”支出74.3亿元，全部足额拨付，基层财政运行平稳。二是政府债务风险管控有效。通过加强源头管理，做好政府投资项目财政承受能力论证和预算评审，坚决遏制新增隐性债务。截至6月末全市已偿还本息35亿元，其中，利用再融资债券置换到期本金29.3亿元，偿还利息5.7亿元，未发生到期违约情况。三是“两行”改革化险顺利推进。认真测算“两行”金融改革化险成本，研判金融风险向财政风险集聚形势，全力筹措资金，推动完成资本金补充。
（四）财政管理持续优化。坚持厉行节约办事，用制度规范各项支出事项，财政管理更加科学精准。一是坚持政府“过紧日子”。坚持以收定支,量入为出，全市一般性支出只减不增，其中市本级公用经费及“三公”经费按18%进行压减，并明确了办公楼运维支出标准，进一步提高了资金使用效益。二是落实好省以下财政体制改革。全力配合省财政厅填报《省以下税收收入分级次分享情况表》，作为体制调整基础数据报财政部备案。同时印发了《朝阳市基本公共服务领域财政事权与支出责任方案》，教育、科技、文化等领域相关方案正在稳步推进。三是政府投资项目评审更加科学。制定了《朝阳市财政局投资评审专家库管理暂行办法》，从专家的选择、管理、评定等多方面予以规范，人才储备质量显著提升，政府投资项目评审科学化水平进一步提高。
（五）财经纪律建设进一步加强。以财经纪律建设为抓手，堵塞管理漏洞，持续强化制度建设，全市财政纪律建设工作扎实推进。一是全力做好审计整改落实。主动对接国家、省、市三级审计，积极协调相关单位，保障了审计工作的顺利完成。对审计中发现的问题对标对表，认真组织相关部门进行整改，并举一反三，建立审计整改长效机制。二是抓实“三保”问题整改。对基层“三保”实施常态化动态监测，加强预算执行分析，及时报告“三保”领域可能存在的风险，督促县区落实“三保”保障主体责任，并建立了问题清单，对年初预算编制不足、不细等问题进行督促整改。三是财经纪律重点问题专项整治扎实开展。印发了《朝阳市开展地方财经纪律重点问题专项整治行动工作实施方案》并成立工作专班，组织开展了地方财经纪律重点问题专项整治行动，进一步严肃了财经工作纪律。
三、预算执行存在的问题
虽然上半年预算管理工作取得了一定成绩，但是受外部环境和经济因素影响，我市收入压力持续加大，刚性支出有增无减，预算收支矛盾十分突出，全年预算执行面临极大困难和挑战。
（一）收入质量不高。上半年一般公共预算收入虽然实现增长并超序时进度，但增幅仅列全省第12位。主体税种中，仅增值税受同期大规模留抵退税影响实现增收，企业所得税及其他主要税种持续呈下降态势。非税收入中一次性因素入库约7.6亿元，造成非税占比达35.9%，超过全省平均水平3.1个百分点，居全省第2位，收入结构亟待优化。同时，受市场因素影响，以“两钢”为代表的重点税源企业产销“双降”，叠加停产检修，下半年组织收入将面临极大考验。
（二）预算平衡难度大。上半年一般公共预算收入中有近8.3亿元收入有固定支出用途，无法形成可用财力。同时土地市场交易不活跃，上半年全市土地出让收入仅完成6.1亿元，下降73%，严重影响调入一般公共预算财力规模。财力的减少叠加刚性支出需求有增无减，特别是2023年仍有部分债务还本付息、编外人员工资等其他刚性支出未能纳入预算，同时考虑暂付款消化任务以及执行中发生的追加事项，收支矛盾更加突出。
（三）财政运行风险依然存在。虽然县区财力基本能够覆盖“三保”需求，但是在实际执行中，部分县区国库资金调度异常紧张，若省调库不及时或收入形势不好转，极易发生“三保”支付风险。此外，下半年预计偿还债务本息约19.7亿元，叠加巡视、审计整改等刚性支出需求，财政资金保障能力将进一步受到冲击，财政运行风险持续增加。
四、下半年重点工作
下半年我们将按照市委工作部署，坚决落实人大常委会对预算执行的要求，努力扩大可用财力规模，强化财政收支管理，兜牢兜实“三保”底线，坚决防范化解重大风险，充分发挥财政职能作用，助力三年行动首战告捷。
（一）全力以赴组织收入。一是加强财源建设。全市支持新技术、新模式、新产业等新业态发展，打造特色产业集群，努力扩大财源基础，增强自身造血机能，推动全市财政收入实现“质”与“量”的双提升。二是狠抓税收收入。进一步加强重点税源企业服务，帮助企业解决面临的困难。紧盯重大项目进展，密切关注潜在税源，积极协助税务部门依法依规开展稽查工作，尽快实现稽查成果转化入库。三是强化非税征管。推进对政府存量、闲置资产的盘活处置工作，通过出租、出售等方式实现资产资源变现金。强化土地指标流转推介，加快特许经营权包装转让，努力增加可用财力规模。
（二）积极开展向上争取。一是盯紧任务目标。盯住360亿元的工作目标，根据分部门、分类别的上级转移支付项目清单，推动向上争取更加精准。二是加强沟通对接。及时跟进重点项目工作进展，及时搜集掌握政策信息，主动对接省级各部门，积极争取各类转移支付在分配上给予我市更多的资金支持和更大的政策倾斜。三是强化调度考核。适时对市直及县（市）区上级财政补助资金涉及的项目包装申报、资金到位拨付等情况进行调度，严格落实全市向上争取考核机制，突出可操作性和结果运用。
（三）坚决保障重点支出。一是坚决兜住“三保”底线。充分发挥“三保”保障专户作用，坚持“三保”支出优先顺序，在保障“三保”支出前坚决不将有限的资金用于其他支出。二是全力保障民生等刚性支出需求。积极统筹上级转移支付置换本级财力，优先用于刚性支出，确保全市重点民生领域及债务还本付息等刚性支出足额保障。三是做好重点项目支出保障。加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般预算的统筹衔接，全力保障朝阳师范高等专科学校专升本、朝阳市文化旅游高质量发展以及市委党校异地建设等重点项目顺利实施。
（四）加强预算支出管理。一是坚持预算执行刚性。严格执行人代会批复的预算，在无明确来源前不再办理预拨事项，坚决遏制新增暂付款。二是强化项目财承管理。严把项目审核关口，未经财政承受能力评估的项目一律不予安排。同时严控项目成本支出，做实项目预算，杜绝超预算、超概算等问题的发生。三是坚持“过紧日子”思想。从严管控一般性支出，持续压减非急需非刚性支出，对预算内未执行项目进行梳理审核，确保每一分钱都花在“刀刃上”，全力保障全年预算收支平衡。
（五）坚持防范化解风险。一是坚决保障财政平稳运行。构建“线上线下互补、市县乡联动”的监控预警机制，按日监测财政库款余额，确保“三保”预算资金全链条清晰可查。充分发挥“三保”专人专区和领导包扶制度，充分发挥市级帮扶责任，全力保障县区财政平稳运行。二是全力防范债务风险。进一步完善全口径债务动态监测机制，针对债务风险点制定化债方案，指导全市债务化险工作，杜绝新增政府隐性债务上项目、铺摊子。三是牢牢守住不发生系统性风险底线。强化制度建设，增强财政保障能力，扎实推进“两行”改革化险，坚决防范金融风险向财政风险传导转化。
各位副主任、秘书长、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极发挥财政职能作用，锐意进取、攻坚克难，为全面振兴新突破三年行动贡献财政力量。